¿Cuánto se paga a Hacienda por la venta de un local?

Si tienes un local comercial  en propiedad y estás pensando en venderlo, debes saber que este acto no está exento del pago de impuestos. Este tipo de locales son aquellos que se utilizan para desarrollar actividades comerciales, desde tiendas o negocios de hostelería, por ejemplo, hasta oficinas, talleres, centros comerciales, etc.

En este artículo te explicamos qué y cuánto se paga a Hacienda por la venta de un local.

Impuesto de Plusvalía

El impuesto de plusvalía es el Impuesto sobre el Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IVTNU) y se paga a los ayuntamientos de cada localidad en el momento de realizar una transmisión de cualquier propiedad inmobiliaria. Este Impuesto tiene en cuenta diferentes factores, como el aumento en el valor del suelo desde que este se compró hasta el momento de su venta. 

Para calcular cuánto deberás  abonar en concepto de IVTNU en el caso de un local, deberás saber, por un lado, cuántos años han pasado desde que el local fue adquirido, para calcular el aumento de valor del suelo que hemos señalado, y también cuál es el valor catastral del suelo. Esta información aparece en el recibo del IBI, aunque también puedes consultarlo en la oficina del catastro. Respecto al coeficiente del incremento y el tiempo impositivo, que será la fórmula por la que finalmente obtendrás la cuantía del Impuesto, debes saber que es un coeficiente estipulado por el ayuntamiento sobre el impuesto de Plusvalía.  

Si tienes dudas respecto a quién debe pagar este Impuesto, si la persona que compra o la que vende, debes saber que, excepto si el vendedor reside en España, caso en el que será el comprador quien se haga cargo, el IVTNU lo debe pagar siempre el vendedor. En cuanto al tiempo que dispone el vendedor para abonar el impuesto, normalmente el pago debe realizarse en los 30 días hábiles posteriores a la transacción, aunque existen distintos plazos, ya que estos los estipula cada ayuntamiento del impuesto de Plusvalía.

Cuánto se paga a Hacienda por la venta de un local, impuesto sobre la ganancia patrimonial

El vendedor del local tiene la obligación de declarar en la Renta de las Personas Físicas o en el Impuesto sobre Sociedades la cuantía de la ganancia o la pérdida patrimonial que se haya producido en el tiempo que haya transcurrido entre la compra y la venta del local influye en el impuesto sobre la ganancia patrimonial. En este caso debes saber que, en el caso de personas físicas, los primeros 6.000 euros tributan al 19% y, a partir de dicha cantidad, se tributa al 21%. Si el vendedor es una persona jurídica o una empresa, este impuesto es del 25%. 

Esto significa que el IRPF grava el incremento patrimonial. La base sobre la que se calculará el importe no es la diferencia entre el precio de compra y el de venta de la propiedad, sino la diferencia entre los ingresos por venta y el coste por adquisición .

Otros aspectos a tener en cuenta a la hora de vender un local

A la hora de vender un local no solo deberás contemplar los impuestos que debes abonar, sino también que otros factores se encuentren al día. Por ejemplo, el Impuesto sobre Bienes Inmuebles, más conocido como IBI, que deberás asegurarte de haber pagado para que no se den problemas a la hora de realizar la venta. Es un Impuesto que hay que pagar al ayuntamiento y que grava la titularidad de los derechos reales sobre cualquier bien inmueble que se encuentre en dicha localidad. 

Por otro lado, en el caso de que el local cuya venta se va a realizar se encontrara arrendado por un tercero, deberás entregar al comprador una copia del contrato de arrendamiento. Además, podría darse el caso de que el arrendatario tenga derecho de adquisición preferente sobre el local, algo que deberás comprobar antes de venderlo a otra persona física o jurídica. 

Calculadora gastos venta local comercial

Al vender un local comercial, es fundamental considerar los gastos e impuestos que este proceso conlleva. Uno de los recursos más útiles para calcular estos costos es una calculadora de gastos de venta de local comercial. Este tipo de herramienta te permite obtener una estimación precisa de los pagos a realizar a Hacienda y otros gastos relacionados con la transacción.

Para utilizar la calculadora de gastos, debes ingresar información relevante sobre el local que se está vendiendo. Esto incluye datos como el precio de venta, el valor catastral y la fecha de adquisición. A partir de estos datos, la calculadora proporciona una estimación de los impuestos que deberás pagar a Hacienda.

Una de las principales tasas a considerar al vender un local comercial es el Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (conocido como plusvalía municipal). Este impuesto se calcula en función del valor catastral del terreno y el número de años que ha estado en posesión del vendedor.

Otro impuesto importante es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), que se aplica sobre la ganancia patrimonial obtenida en la venta. La calculadora de gastos puede ayudarte a estimar este impuesto, considerando factores como el precio de adquisición y venta del local, y las posibles deducciones aplicables.

Es importante recordar que la calculadora de gastos de venta de local comercial es solo una herramienta de estimación. Para obtener asesoramiento personalizado y preciso, siempre es recomendable consultar a un experto en impuestos o un gestor inmobiliario profesional.

Si vendo un local cuanto tengo que pagar a hacienda

El cálculo de cuánto tienes que pagar a Hacienda por la venta de un local depende de varios factores. En primer lugar, el impuesto a pagar se determina en función de la ganancia obtenida en la venta, es decir, la diferencia entre el valor de compra y el valor de venta del local. Este beneficio se considera una ganancia patrimonial y se incluirá en la base imponible del ahorro en la declaración del IRPF. El tipo impositivo aplicable variará entre el 19% y el 23%, dependiendo de la cantidad de la ganancia.

Además de la ganancia patrimonial, también deberás tener en cuenta otros costes asociados con la venta. Por ejemplo, si contrataste a un agente inmobiliario para vender el local, sus honorarios también serán deducibles. Igualmente, los gastos notariales y registrales asociados a la venta son deducibles. Asegúrate de conservar todos los recibos y comprobantes para poder justificar estos gastos ante Hacienda.

Es importante mencionar que existen ciertas exenciones y reducciones que pueden disminuir la cantidad a pagar a Hacienda. Por ejemplo, si eres mayor de 65 años, la venta de tu local puede estar exenta de tributación. Además, si reinviertes el dinero obtenido en la compra de otra vivienda habitual, también podrías beneficiarte de una exención. Para ello, deberás cumplir ciertos requisitos, como que la reinversión se realice en un plazo de dos años.

En resumen, el pago a Hacienda por la venta de un local no es una cantidad fija, sino que depende de varios factores como la ganancia obtenida, los gastos asociados a la venta y la posibilidad de aplicar exenciones o reducciones. Por tanto, es recomendable contar con el asesoramiento de un profesional para calcular correctamente esta cantidad.

Cuanto se paga a hacienda por la compra de un local

La cantidad a pagar a Hacienda por la venta de un local está sujeta a varios factores. Principalmente, este pago se deriva de la ganancia patrimonial obtenida en la venta del inmueble, es decir, la diferencia entre el valor de adquisición y el valor de venta. Este valor se integra en la base imponible del ahorro en la declaración de la renta y se grava con un tipo impositivo que varía entre el 19% y el 23% dependiendo de la cuantía.

Para calcular el valor de adquisición, no solo se tiene en cuenta el precio pagado por el local en el momento de la compra, sino que también se suman los gastos y tributos inherentes a la adquisición que hayan corrido a cargo del comprador, como pueden ser la comisión inmobiliaria o los gastos de notaría.

• Valor de adquisición = Precio de compra + gastos de compra + tributos de compra
• Valor de transmisión = Precio de venta – gastos de venta – tributos de venta
• Ganancia patrimonial = Valor de transmisión – Valor de adquisición

Además, es importante tener en cuenta que existen ciertas reducciones y exenciones que pueden afectar al cálculo de la ganancia patrimonial. Por ejemplo, si el vendedor es mayor de 65 años o si el dinero obtenido se reinvierte en otra vivienda habitual. En estos casos, la ganancia puede estar exenta o reducida en la declaración de la renta.

Finalmente, también hay que tener en cuenta el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) que, en la mayoría de los casos, será del 21% sobre el precio de venta del local, aunque existen algunas excepciones a esta norma general. Siempre es recomendable contar con asesoramiento profesional para realizar estos cálculos y optimizar la tributación en la venta de un local.

Como tributa la venta de una sociedad limitada

La venta de una sociedad limitada tributa de diferentes maneras dependiendo de las condiciones de la venta. En primer lugar, se debe tener en cuenta que cuando se vende una sociedad limitada, se está vendiendo una entidad jurídica y no un conjunto de bienes y derechos. Esto significa que la venta no está sujeta al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPAJD), sino al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

En cuanto al IVA, la venta de acciones o participaciones de una sociedad limitada está exenta de este impuesto. Sin embargo, si la venta se realiza a una persona o entidad que no reside en la Unión Europea, esta operación puede estar sujeta a IVA. En este caso, será necesario que el vendedor repercuta el IVA al comprador.

Por otro lado, el vendedor de la sociedad limitada deberá tributar en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) o en el Impuesto sobre Sociedades (IS) si es una persona jurídica. En el caso del IRPF, se tributará por la ganancia patrimonial obtenida, es decir, la diferencia entre el valor de adquisición y el valor de transmisión de las participaciones.

En conclusión:

• La venta de una sociedad limitada no está sujeta al ITPAJD, sino al IVA.
• El IVA no se aplica si el comprador reside en la Unión Europea, pero sí se aplica si el comprador reside fuera de la UE.
• El vendedor deberá tributar por la ganancia patrimonial obtenida en el IRPF o en el IS, según corresponda.